Według polskiego prawa każdy właściciel konta w ZUS, który ukończył w przypadku kobiet i mężczyzn – odpowiednio 60 i 65 lat uzyskuje prawo do wypłacania mu emerytury aż do chwili jego śmierci. Wszelkie środki pieniężne zgromadzone na rachunku OFE, po śmierci uczestnika w okresie trzech lat od momentu przejścia na emeryturę, podlegają dziedziczeniu przez beneficjenta do momentu uzyskania dożywotniej emerytury kapitałowej.
Uczestnik OFE, w momencie podpisywania umowy o członkostwo w danym funduszu emerytalnym, może podać dane osoby, która stanie się beneficjentem, na rzecz którego po śmierci emeryta nastąpi wypłata środków zgromadzonych na jego rachunku OFE. Środki te dziedziczone są jedynie przez okres trzech lat i wypłacane są w ratach.
Jeżeli członek OFE w chwili śmierci pozostawał w związku małżeńskim, wówczas fundusz emerytalny ma obowiązek dokonania wypłaty transferowej połowy środków zgromadzonych na rachunku zmarłego na rachunek małżonka w zakresie, w jakim środki te stanowiły przedmiot małżeńskiej wspólnoty majątkowej. Reszta środków zostaje przekazana beneficjentom. Jeżeli zmarły nie wskazał takich osób – wówczas pieniądze zostają włączone w skład spadku.
Przed wypłaceniem określonej kwoty w OFE na rzecz spadkobierców lub beneficjentów, konieczne jest przeprowadzenie stosownego postępowania o stwierdzenie nabycia spadku. Ważną informacją jest również fakt, że wypłacone pieniądze są obłożone 19% podatkiem dochodowym od osób fizycznych.
Tags: beneficjent, członek OFE, Główny Urząd Statystyczny, konto w ZUS, OFE, uczestnik OFE